Финансовые показатели: панель для малого бизнеса

Финансовый KPI (ключевой показатель, который должен запускать решение) полезен только тогда, когда меняет следующее действие владельца. Панель нужна не для красоты. Она нужна, чтобы следующее решение было менее эмоциональным.

Первая панель показателей должна быть достаточно маленькой, чтобы вы действительно ее проверяли. Если владельцу нужен бухгалтер, чтобы объяснить каждую строку, такая панель не станет управленческой привычкой.

Первая панель, которую я бы построил

Для большинства малых бизнесов я бы начал с этих чисел:

• деньги на счете, доступные для операций
• выставленная выручка
• собранные деньги
• валовая прибыль и процент валовой маржи
• операционная прибыль
• постоянные операционные расходы
• дебиторка, включая просрочку
• деньги, зарезервированные под НДС и налоги
• компенсация и выплаты владельцу
• запас денег в месяцах или самый низкий прогнозный остаток

Этот список не случайный. Он разделяет три вещи, которые владельцы часто смешивают: выручку, прибыль и деньги.

Добавьте число под свою модель

Сервисной компании обычно стоит добавить фактическую выручку или маржу вклада на час работы. Это помогает увидеть, создает ли занятая команда прибыль или только работу.

Продуктовой компании стоит добавить запасы, оборачиваемость запасов и маржу вклада по продукту. Продукт может выглядеть прибыльным и все равно замораживать деньги, если запасы оборачиваются медленно или условия поставщиков невыгодные.

Смысл в том, чтобы измерять вашу модель, а не копировать чужую панель.

Еженедельно, ежемесячно, ежеквартально

Еженедельная проверка это про выживание. Проверьте текущие деньги, полученные оплаты, просроченные счета, крупные платежи в ближайшие 4-13 недель, новые продажи, отмены и проблемы с мощностью (сколько работы бизнес может выполнить). Еженедельный вопрос: приближается ли кассовый разрыв и кто за него отвечает?

Ежемесячная проверка это про результат. Проверьте P&L, фактический результат в сравнении с бюджетом, маржу по услуге или продукту, дебиторку, кредиторку, выплаты владельцу, налоговые резервы и обновленный прогноз денежного потока. Ежемесячный вопрос: дал ли бизнес приемлемый экономический результат и что вызвало отклонение от плана?

Квартальная проверка это про модель. Проверьте цены, концентрацию клиентов, выручку в точке безубыточности, прибыльность по клиенту или услуге, риски со стороны поставщиков, потребность в финансировании, налоговое планирование с профильным специалистом и сценарии. Квартальный вопрос: стоит ли дальше масштабировать (растить) эту бизнес-модель?

Одно число может изменить решение

Представьте владельца, который уверен, что бизнесу нужно больше продаж, потому что остаток на счете низкий. Выручка растет, команда думает о дополнительной рекламе и еще одном продавце.

Потом владелец считает средний срок сбора оплат (сколько дней в среднем проходит от выставления счета до поступления денег) и видит, что это больше двух месяцев, а свои расходы бизнес в основном оплачивает в течение месяца. Получается, что бизнес кредитует своих клиентов.

Это число меняет решение. Вместо дополнительных трат на привлечение клиентов владелец занимается сбором оплат, авансами, более короткими сроками оплаты и назначает человека, который отвечает за просроченные счета.

Используйте панель здоровья бизнеса, чтобы начать. Если числа показывают, что прибыль и деньги на счете расходятся, прочитайте прибыльный бизнес без денег, прежде чем наращивать продажи.

Собрать такую панель из ваших собственных цифр и научиться ее читать помогает финансовое сопровождение бизнеса.

Если вы хотите панель под ваш реальный бизнес, напишите мне. Лучшая панель не самая большая. Лучшая та, которая проясняет следующее решение. Что говорят владельцы бизнеса, которые работали со мной, можно прочитать в рекомендациях ниже.