Перейти к основному содержимому
Mobius
Базовый

Что такое денежный поток (Cash Flow)

Другие названия: Cash Flow, денежный поток, ДДС, движение денежных средств, кэш-флоу, свободный денежный поток, положительный денежный поток, прогноз денежного потока

Определение

Денежный поток (cash flow) это деньги, которые приходят на счет бизнеса и уходят с него. Прибыльный бизнес может остаться без денег, если клиенты платят поздно.

Почему это важно

В коротком горизонте деньги решают, сможет ли бизнес вовремя заплатить зарплаты, поставщикам и за аренду.

Частые ошибки

Считать прибыль в P&L деньгами, которые можно тратить.

Связанные термины

Практический примерУсловный пример

Один и тот же месяц в P&L и в банке

Прибыли и убытки за месяц

  • Выручка по выставленным счетам100 000 ₪
  • Себестоимость продаж-40 000 ₪
  • Операционные расходы-35 000 ₪
  • Операционная прибыль25 000 ₪

Банковский счет, тот же месяц

  • Получено от клиентов+60 000 ₪
  • Оплачено поставщикам-40 000 ₪
  • Оплачены операционные расходы-35 000 ₪
  • Изменение остатка-15 000 ₪

Разрыв

  • Счета, которые клиенты еще не оплатили40 000 ₪

Шаги

  1. Бизнес выставляет за месяц счета на 100 000 ₪. Часть клиентов платит сразу, остальные в течение 45 дней после конца месяца, поэтому сейчас приходит только 60 000 ₪.

  2. Он платит поставщикам 40 000 ₪ и операционные расходы 35 000 ₪.

  3. P&L показывает операционную прибыль: 100 000 минус 40 000 минус 35 000.25 000 ₪

  4. В банке пришло 60 000 и ушло 75 000.-15 000 ₪

  5. Разница между ними это деньги, которые клиенты еще должны.40 000 ₪

Прибыль и деньги это два разных числа за один месяц. Собирайте деньги быстрее, договоритесь с поставщиками о более длинных сроках или держите денежную подушку.

Условный пример

Как это работает

Денежный поток как бак: 60 000 ₪ пришло от клиентов, 75 000 ₪ ушло поставщикам и на расходы, а золотая метка показывает чистое изменение, -15 000 ₪, в месяце, который по отчету о прибылях и убытках прибыльный.Деньги в банкеПриток60 000 ₪Отток75 000 ₪Изменение-15 000 ₪
Денежный поток как бак: 60 000 ₪ пришло от клиентов, 75 000 ₪ ушло поставщикам и на расходы, а золотая метка показывает чистое изменение, -15 000 ₪, в месяце, который по отчету о прибылях и убытках прибыльный.

Прибыль на бумаге, деньги в банке

  1. Операционная прибыль в отчете25 000 ₪
  2. Счета, которые клиенты еще не оплатили-40 000 ₪
  3. Изменение остатка в банке-15 000 ₪

Клиенты оплатили 60 000 ₪ из выставленных 100 000 ₪ (60%). В отчете операционная прибыль 25 000 ₪, а в банке -15 000 ₪, потому что 40 000 ₪ все еще у клиентов.

Один и тот же месяц дважды: операционная прибыль в отчете о прибылях и убытках, счета, которые клиенты еще не оплатили, и то, что после этого осталось в банке.

Определение

Денежный поток это деньги, которые приходят на счет бизнеса и уходят с него за период: неделю, месяц или год. Он положительный, когда пришло больше, чем ушло, и отрицательный, когда наоборот. Международный стандарт IAS 7 делит его на три вида: операционный денежный поток от ежедневной работы (оплаты клиентов приходят, зарплаты, аренда и поставщики уходят), инвестиционный (покупка оборудования, продажа машины) и финансовый (кредит и его погашение, взнос или изъятие денег владельцем). Отчет, который показывает все три, называется отчетом о движении денежных средств, сокращенно ДДС. Свободный денежный поток, популярное сокращение, это операционный поток минус деньги, потраченные на оборудование и другие долгосрочные активы. От прибыли денежный поток отличается временем: P&L записывает продажу, когда выставлен счет, а деньги приходят, когда клиент платит. Запасы, оборудование и выплаты по кредиту забирают деньги так, что P&L растягивает это во времени или не показывает вовсе.

Почему это важно

В длинном бизнес без прибыли все равно остается без денег, так что это ответы на разные вопросы. Разрыв между выставлением счета и оплатой одна из частых причин, по которым прибыльный малый бизнес оказывается без денег. Месяц с отрицательным потоком не всегда плохая новость: покупка оборудования или закупка запаса перед сезоном забирает деньги сознательно. Главное увидеть провал заранее.

Напрямую связано: Runway (запас денег в месяцах), Burn rate (скорость сжигания денег), P&L (Отчет о прибылях и убытках).

Советы по улучшению

  • Ведите скользящий прогноз денежного потока на 13 недель и обновляйте его каждую неделю по реально пришедшим и ушедшим платежам.
  • Выставляйте счет в день сдачи работы и напоминайте об оплате в день срока, а не через месяц.
  • Согласуйте то, что вы обещаете поставщикам, с тем, как на самом деле платят клиенты, чтобы деньги уходили после того, как пришли.
  • Заранее вносите в прогноз покупку оборудования и сезонные закупки, чтобы вызванный ими провал был ожидаемым.

Частые ошибки

  • Считать месяц с отрицательным потоком провалом, не проверив причину: оборудование или запас, купленные перед сезоном, могут быть разумным поводом.
  • Брать на себя наймы или проекты до того, как деньги клиентов действительно пришли.
  • Не держать денежной подушки на случай поздних оплат, слабого сезона и периодических налоговых платежей.

Связанные термины

ФинансыБазовый

Runway (запас денег в месяцах)

Runway (запас денег в месяцах) это сколько месяцев бизнес продержится на сегодняшних деньгах при нынешнем темпе: остаток, деленный на чистый burn rate.

ФинансыБазовый

Burn rate (скорость сжигания денег)

Burn rate (скорость сжигания денег) это сколько денег бизнес теряет за месяц. Чистый burn вычитает поступления, валовый считает только то, что ушло со счета.

ФинансыБазовый

P&L (Отчет о прибылях и убытках)

P&L (Profit and Loss, или PnL) это отчет о прибылях и убытках: доходы, расходы и итог бизнеса за период. Прибыль в нем еще не деньги на счете.

СтартапыБазовый

Бизнес-модель (Business Model)

Бизнес-модель (business model) это объяснение того, как бизнес зарабатывает: кому он продает, что именно и почему это обходится ему дешевле, чем платит клиент.

Из блога

Стратегический бизнес-план, по которому команда работает

Как превратить бизнес-план в практическую дорожную карту с приоритетами, ответственными, метриками, запасами и ритмом контроля, которым пользуется команда.

Бизнес-консалтинг для компаний: взгляд со стороны

Что бизнес-консалтинг дает компании: внешний взгляд, который находит слепую зону, рабочий план и понятный способ проверить, становится ли лучше.

Короткая проверка

Бизнес выставил за месяц счета на 100 000 ₪ и показывает операционную прибыль 25 000 ₪, но остаток на счете снизился на 15 000 ₪. Какая причина вероятнее всего?

Выберите ответ

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли понимать денежный поток до открытия бизнеса?
Да. Он показывает, когда деньги на самом деле придут и уйдут, а не только сколько. Без этого план может выглядеть прибыльным и все равно остаться без денег на третьем месяце.
Когда денежный поток становится важен для нового бизнеса?
Еще до первой продажи. Расходы на запуск уходят задолго до того, как клиенты платят, поэтому первый прогноз определяет, сколько денег нужно на старт.
Как новому бизнесу управлять денежным потоком до запуска?
Держите постоянные расходы низкими, откладывайте крупные покупки, пока клиенты не начнут платить, просите предоплату там, где это принято в вашей сфере, и оформите кредитную линию до того, как она понадобится. Показывайте ее отдельной строкой, а не как деньги, которые у вас есть.
Денежный поток важнее прибыли?
Они отвечают на разные вопросы. В коротком горизонте деньги решают, сможете ли вы оплатить счета этого месяца. В длинном бизнес без прибыли все равно остается без денег, поэтому нужно и то, и другое.
Зачем денежный поток бизнесу, который уже работает?
Зарплаты, поставщики и аренда оплачиваются деньгами в определенные даты. Хороший год на бумаге не поможет, если к этим датам деньги лежат в неоплаченных счетах.
Что происходит, если бизнес не следит за денежным потоком?
Срывается зарплата или платеж поставщику, счет уходит в минус, и бизнес дорого занимает из-за проблемы, которую можно было увидеть за несколько недель.
Как начать следить за денежным потоком, не отрываясь от работы?
Откройте таблицу со следующими 13 неделями по столбцам. Запишите, какие платежи ждете на приход и расход каждую неделю, и раз в неделю заменяйте прогноз тем, что произошло на самом деле. Это меньше часа в неделю.
Как исправить проблемы с денежным потоком в работающем бизнесе?
Выставляйте счета вовремя и напоминайте о просрочках, просите предоплату за новую работу, договоритесь с поставщиками о более длинных сроках и отложите покупки, которые могут подождать. Прежде чем искать новые деньги, посмотрите, кто должен вам.
Что такое денежный поток простыми словами?
Деньги, которые приходят на счет бизнеса и уходят с него. У них три источника: ежедневная работа, покупка или продажа оборудования, кредиты и деньги, которые владелец вносит или забирает.
Сложно ли следить за денежным потоком?
Нет. Банковский счет уже записывает каждое движение. Следить за потоком значит регулярно его читать и записывать, чего вы ждете в ближайшие недели.
Нужен ли бухгалтер, чтобы управлять денежным потоком?
Следить за деньгами и строить прогноз можно самостоятельно, по банковскому счету и простой таблице. Бухгалтер готовит официальную финансовую отчетность, а бизнес-консультант может помочь построить прогноз и решить, что с ним делать.
Сколько времени клиент может тянуть с оплатой в Израиле?
Израильский Закон об этике платежей поставщикам 2017 года устанавливает для большинства частных бизнесов, как их определяет закон, оплату поставщикам не позднее 45 дней после конца месяца, в котором выставлен счет (в Израиле это называют «шотеф + 45»). Для государственных органов и некоторых сфер действуют другие сроки. Проверьте определения закона для своего случая. Материал носит образовательный характер, не является налоговой или юридической консультацией.

Источники: IFRS Foundation, IAS 7 Statement of Cash Flows (отчет о движении денежных средств), проверено в сентябре 2026, Израильский Закон об этике платежей поставщикам, 2017 (חוק מוסר תשלומים לספקים), текст на nevo.co.il, проверено в сентябре 2026

Последняя проверка: 2026-09-23

Работал с

Что говорят клиенты

Из разных сфер и на разных этапах бизнеса

Дэн Манто

Eclipse Capital

Инвестиции и финансы в недвижимости, США

Арти МакЛабин

GameReady

Обучение и аутсорсинг в разработке игр, международная компания

Анна, Косметолог

Анна

Косметолог

После курса косметологии в одной из ведущих компаний я была в растерянности. Не знала, как открыть бизнес, что продавать из дома и как привлекать клиентов. С тех пор как я обратилась в Mobius, всё изменилось. Мы составили чёткий план с понятными шагами, без лишних рисков. Сегодня я вижу результаты, расту и развиваюсь каждый месяц.

Марк, Массажист, Ган-Явне

Марк

Массажист, Ган-Явне

Когда я закончил курс массажа, я представлял себе всё совсем иначе. Оказалось, что это тяжёлая сфера и найти финансовую стабильность непросто. Когда я пришёл в Mobius, что-то изменилось. Мы начали планомерную работу и составили бизнес-план. Без Mobius? Наверное, я бы сдался. Сегодня я верю в себя и в свой путь.

Тяжело разобраться с цифрами бизнеса?

Алекс помогает владельцам бизнеса в Израиле взять под контроль денежный поток, цены и прибыль. Первый звонок бесплатный.

+972 055-248-6151. Лучше в WhatsApp: большую часть дня я на встречах и отвечаю, как только освобождаюсь.