KPI פיננסיים: לוח ניהול לעסק קטן
לוח ראשון לבעלים עם מזומן, רווח, חייבים, רזרבות מע"מ, טווח מזומן ואיכות החלטות.
לוח בריאות עסקית
בדקו את המספרים המרכזיים שמראים אם העסק בריא, ולא רק עסוק.
מרווח גולמי
60%
מרווח נקי
25%
רווח נקי
₪25,000
עלות רכישת לקוח
₪500
צמיחה שנתית
25%
איך חישבנו
המרווח הגולמי הוא 60%, המרווח הנקי הוא 25%, והרווח הנקי הוא ₪25,000.
עלות רכישת לקוח היא ₪500, והצמיחה השנתית היא 25%.
רוצים לוח חודשי ברור יותר לעסק?
קביעת שיחת ייעוץ חינםהמחשבון הזה הוא כלי להמחשה בלבד שנועד לתת תחושה ראשונית של המספרים. הוא אינו מהווה ייעוץ מקצועי. החלטות עסקיות אמיתיות תלויות בגורמים רבים שאינם נכללים כאן, וכל התוצאות הן הערכה בלבד. מוביוס פתרונות לעסקים אינה אחראית להחלטות או לפעולות המתקבלות על בסיס הכלי.
KPI פיננסי (מדד ביצוע מרכזי, מספר שאמור להפעיל החלטה) מועיל רק אם הוא משנה את מה שהבעלים עושים אחר כך. לוח ניהול לא נועד להרשים. הוא נועד להפוך את ההחלטה הבאה לפחות רגשית.
הלוח הראשון צריך להיות מספיק קטן כדי שבאמת תבדקו אותו. אם הבעלים צריכים רואה חשבון כדי להבין כל שורה, זה לא יהפוך להרגל ניהולי.
הלוח הראשון שהייתי בונה
ברוב העסקים הקטנים הייתי מתחיל במספרים האלה:
- מזומן זמין לתפעול
- הכנסה שחויבה
- מזומן שנגבה
- רווח גולמי ואחוז מרווח גולמי
- רווח תפעולי
- עלויות תפעול קבועות
- חייבים, כולל סכומים באיחור
- כסף שמור למע"מ ולמסים
- שכר בעלים ומשיכות
- טווח מזומן או יתרת המזומן הנמוכה ביותר בתחזית
הרשימה הזו לא מקרית. היא מפרידה בין שלושה דברים שבעלים מערבבים לעיתים קרובות: הכנסה, רווח ומזומן.
הוסיפו את המספר שמתאים למודל
חברת שירותים צריכה בדרך כלל להוסיף הכנסה ממומשת או מרווח תרומה לכל שעת ביצוע. כך רואים אם צוות עסוק באמת מייצר רווח או רק מייצר עבודה.
חברת מוצר צריכה להוסיף מלאי, סבב מלאי ומרווח תרומה לכל מוצר. מוצר יכול להיראות רווחי ועדיין לכלוא מזומן אם המלאי זז לאט או תנאי הספקים חלשים.
המטרה היא למדוד את המודל שלכם, לא להעתיק לוח של מישהו אחר.
שבועי, חודשי, רבעוני
בדיקה שבועית עוסקת בהישרדות. בדקו מזומן נוכחי, גבייה שהתקבלה, חשבוניות באיחור, תשלומים גדולים בארבעת עד שלושה עשר השבועות הקרובים, מכירות חדשות, ביטולים ובעיות קיבולת. השאלה השבועית היא: האם מתקרבת בעיית מזומן, ומי אחראי לטפל בה?
בדיקה חודשית עוסקת בביצועים. בדקו דוח רווח והפסד, תוצאה בפועל מול תקציב, מרווח לפי שירות או מוצר, חייבים, זכאים, משיכות בעלים, רזרבות מס ותחזית מזומן מעודכנת. השאלה החודשית היא: האם העסק יצר תוצאה כלכלית ראויה, ומה גרם לפער מהתוכנית?
בדיקה רבעונית עוסקת במודל. בדקו תמחור, ריכוז לקוחות, הכנסה לנקודת איזון, רווחיות לפי לקוח או קו שירות, חשיפת ספקים, צרכי מימון, תכנון מס עם איש המקצוע המתאים ותרחישים שונים. השאלה הרבעונית היא: האם המודל העסקי הזה עדיין שווה הגדלה?
מספר אחד יכול לשנות החלטה
במקרה אחד, הבעלים חשבו שהחברה צריכה יותר מכירות כי יתרת הבנק הייתה נמוכה. ההכנסה גדלה, והצוות שקל להגדיל הוצאות פרסום ולגייס איש מכירות נוסף.
כשחישבנו את תקופת הגבייה הממוצעת, היא הייתה בערך 74 יום. העסק מימן את הלקוחות יותר מחודשיים בזמן שרוב העלויות שלו שולמו בתוך 30 יום.
המספר הזה שינה את ההחלטה. במקום להוציא עוד על גיוס לקוחות, הבעלים התמקדו בגבייה, מקדמות, קיצור תנאי תשלום ואחריות על חשבונות באיחור.
השתמשו בדשבורד בריאות עסקית כדי להתחיל. אם המספרים מראים שרווח ומזומן לא מסכימים, קראו עסק רווחי בלי מזומן לפני שאתם מוסיפים לחץ מכירות.
אם אתם רוצים לוח שמתאים לעסק האמיתי שלכם, צרו קשר עם Mobius Business Solutions. הלוח הטוב ביותר הוא לא הגדול ביותר. הוא זה שמבהיר את ההחלטה הבאה.
התוכן בבלוג הוא מידע כללי בלבד ואינו המלצה לפעולה. הוא אינו ייעוץ עסקי, משפטי, מיסויי או פיננסי. לפני כל החלטה, התייעצו עם איש מקצוע מוסמך, כמו רואה חשבון, עורך דין או יועץ עסקי, לגבי המצב הספציפי שלכם.
שאלות נפוצות
עם כמה KPI פיננסיים כדאי לעסק קטן להתחיל?
אילו מספרים שייכים ללוח הראשון?
מה ההבדל בין הכנסה שחויבה למזומן שנגבה?
למה לעקוב בנפרד אחרי רזרבות מע"מ ומסים?
מה עסק שירותים צריך להוסיף?
מה עסק מוצר צריך להוסיף?
מה לבדוק בכל שבוע?
מה לבדוק בכל חודש?
מה לבדוק בכל רבעון?
איך להשתמש בכלי הדשבורד של Mobius?
מונחים מהמילון העסקי
עוד מאמרים
יועץ עסקי שיווקי, תפעולי ופיננסי
מוביוס
אלכסנדר סלוצקר
אני מלווה יזמים, עצמאים ועסקים קטנים להבין את המספרים שלהם, לבנות אסטרטגיה שמניעה תוצאות ולצמוח בצורה חכמה. עם ניסיון בפיננסים, שיווק ותפעול, אני מביא פתרונות מעשיים בשפה שמובנת.
קבע שיחה