תזרים מזומנים

הגדרה

התנועה של כסף מזומן ושווה ערך למזומן שנכנס ויוצא מהעסק במהלך תקופה נתונה.

תנועת הכספים לתוך העסק ומחוצה לו, המייצגת את השינוי נטו במצב המזומנים של החברה לאורך תקופת פעילות מוגדרת.

למה זה חשוב

תזרים המזומנים הוא עורק החיים של העסק. בעוד שרווחיות מראה האם מודל עסקי יכול לעבוד, תזרים המזומנים מראה האם העסק ישרוד מספיק זמן כדי להוכיח זאת. עסק יכול להיות רווחי ביותר על הנייר אך עדיין להיכשל אם מזומנים יוצאים לכיסוי הוצאות חודשים לפני שמתקבלים תשלומים מהלקוחות.

טיפים לשיפור

• צרו תחזית תזרים מזומנים מתגלגלת המציגה את יתרות הבנק השבועיות לפחות שלושה עד שישה חודשים קדימה.
• שלחו חשבוניות ללקוחות ללא דיחוי ובצעו מעקב קפדני אחר תשלומים באיחור כדי להאיץ את גביית המזומנים.
• התאימו את תנאי התשלום של הספקים שלכם למחזורי התשלום של הלקוחות שלכם כדי למנוע מחסור זמני במזומנים.

טעויות נפוצות

• בלבול בין רווח חשבונאי לתזרים מזומנים, תוך הנחה שחודש רווחי פירושו שיש מזומנים פנויים להוצאה.
• השקעה כבדה בפרויקטים חדשים או בגיוס עובדים לפני שהמזומנים מהמכירות התקבלו בפועל בחשבון הבנק.
• אי שמירה על עתודת מזומנים מספקת לכיסוי ירידות עונתיות בהכנסות או עיכובים בלתי צפויים בתשלומי לקוחות.