דוח רווח והפסד

הגדרה

דוח כספי המסכם את ההכנסות, העלויות וההוצאות של החברה במהלך תקופת זמן מוגדרת.

דוח פיננסי, המכונה גם דוח רווח והפסד, המודד את הביצועים הפיננסיים של החברה על ידי הפחתת סך ההוצאות מסך ההכנסות לאורך תקופה מוגדרת.

למה זה חשוב

דוח רווח והפסד מראה האם מודל עסקי הוא רווחי לאורך זמן. עם זאת, רווח בדוח רווח והפסד אינו אומר שהכסף נמצא בבנק. הכנסות מוכרות לרוב לפני שהלקוחות משלמים בפועל, מה שאומר שעסק שנראה רווחי עלול עדיין להתמודד עם מחסור חמור במזומנים ולהיכנס לחובות אם תזרים המזומנים אינו מנוהל.

טיפים לשיפור

• הבחינו בבירור בין הכנסות, רווח גולמי, רווח נקי והמזומנים בפועל הזמינים בחשבון הבנק.
• עדכנו את דוח הרווח והפסד שלכם מדי חודש כדי לעקוב אחר מגמות הוצאות ולהשוות ביצועים בפועל לתחזיות התקציב.
• השתמשו בחשבונאות על בסיס מצטבר בדוח רווח והפסד כדי להתאים הכנסות והוצאות לתקופה שבה הן התרחשו.

טעויות נפוצות

• הנחה כי רווח חשבונאי בדוח רווח והפסד מתורגם ישירות למזומנים נזילים הזמינים להוצאה או לחלוקה.
• הוצאה או משיכה של כספים על בסיס רווחי דוח רווח והפסד לפני הפרשת כספים להתחייבויות מס ולהון חוזר.
• אי סקירה קבועה של דוח רווח והפסד, מה שמוביל לגידול לא מבוקר בהוצאות תפעוליות קטנות.