הלקוח שילם 118 ₪. כמה מזה שלכם?

למה זה נראה פשוט

תשלום נראה כמו מספר אחד. הלקוח שילם, הכסף בחשבון, אז זו הכנסה. וכשהחודש לחוץ, גם הפתרון נראה פשוט באותה מידה: עוד לקוחות או מחיר גבוה יותר.

אבל תשלום אחד הוא כסף של כמה צדדים שמגיע יחד, וכל חלק ממנו יוצא לפי כללים משלו ובתאריך משלו.

הכוחות שמושכים בבת אחת

הנתונים, 2026

השיעורים שהתמונה משתמשת בהם, כל אחד נקרא במקור שלו ב-26 בספטמבר 2026:

מע"מ: 18 אחוז ממחיר העסקה.^[1]

עצמאים, מגיל 18 ועד גיל הפרישה, ביטוח לאומי ומס בריאות: 7.7 אחוז (4.47 ועוד 3.23) על הכנסה חודשית עד 7,703 ₪, ו-18 אחוז (12.83 ועוד 5.17) מ-7,703 ₪ עד 51,910 ₪. מי שמרוויח פחות מ-3,442 ₪ בחודש משלם לפי 3,442 ₪.^[2]

שכירים, מגיל 18 ועד גיל הפרישה, החלק שמנוכה מהמשכורת: 4.27 אחוז עד 7,703 ₪ בחודש, ו-12.17 אחוז מ-7,703 ₪ עד 51,910 ₪. המעסיק משלם 4.51 ו-7.6 אחוז מעבר למשכורת.^[3]

מס הכנסה על הכנסה מעבודה, 2026, לחודש: 10 אחוז עד 7,010 ₪, 14 אחוז עד 10,060 ₪, 20 אחוז עד 19,000 ₪, 31 אחוז עד 25,100 ₪, 35 אחוז עד 46,690 ₪, ו-47 אחוז מעל זה. נקודת זיכוי שווה 2,904 ₪ בשנה, 242 ₪ בחודש.^[4]

המקדמות בתמונה. עוסק מורשה מצהיר על 10,000 ₪ בחודש: 7.7 אחוז מ-7,703 ₪ הם בערך 593 ₪, ו-18 אחוז מ-2,297 ₪ הנותרים הם בערך 413 ₪, יחד בערך 1,007 ₪ בחודש. עוסק פטור מצהיר על 8,000 ₪ בחודש: 7.7 אחוז מ-7,703 ₪ הם בערך 593 ₪, ו-18 אחוז מ-297 ₪ הנותרים הם בערך 53 ₪, יחד בערך 647 ₪ בחודש. כל מקדמה משולמת ב-22 בכל חודש, על החודש הקודם.^[2][5]

הושמטו בכוונה: מס יסף על הכנסות גבוהות, הפקדות לפנסיה, נקודות זיכוי וכל ניכוי או פטור אישי. את המספר האמיתי לתיק שלכם מחשב רואה החשבון.

איך זה עובד, שלב אחרי שלב

העוסק הפטור בתמונה לא מוסיף מע"מ, אז הלקוח משלם 100 ₪. הדוגמה שלו נשארת במדרגה נמוכה יותר, כי למחזור השנתי של עוסק פטור יש תקרה: חודש שהרווח בו בין 7,010 ₪ ל-7,703 ₪. ביטוח לאומי לוקח 7.7 אחוז מה-80 ₪, כלומר 6.16 ₪, מס הכנסה נמצא במדרגת 14 אחוז, 11.20 ₪, וכך נשארים 62.64 ₪.^[2][4]

שכירים רואים את אותו מנגנון מהצד השני. המעסיק מנכה ביטוח לאומי, מס בריאות ומס הכנסה לפני שהמשכורת מגיעה, ולכן הנטו הוא המספר היחיד שרוב האנשים מכירים. על 100 ₪ האחרונים של משכורת ברוטו מעל 10,060 ₪, הניכויים הם 12.17 ₪ ו-20 ₪, וכך נשארים 67.83 ₪.^[3][4]

שורש הבעיה

הכסף מגיע כסכום אחד, אבל הוא שייך לכמה צדדים ויוצא בתאריכים שונים. יתרת הבנק מראה את כולו יחד, ולכן החלק ששלכם הוא בדיוק המספר שהחשבון אף פעם לא מראה.

והחלק הזה תלוי גם במקום שבו התשלום נופל בחודש או בשנה. מאותם 100 ₪ נשאר לכם יותר בחודש שקט מאשר בחודש עמוס, כי חודש עמוס מטפס למדרגות גבוהות יותר. כלל אצבע קבוע לכמה להפריש יכול להיות יותר מדי בחודש אחד ופחות מדי בחודש אחר.

איך יוצאים מהפלונטר

זה לא ייעוץ מס. הדף מסביר את המנגנון באופן כללי. שאלו את רואה החשבון שלכם איך זה חל על התיק שלכם.

שאלה אליכם

בפעם הבאה שלקוח משלם לכם, תוכלו להגיד, לפני שאתם מוציאים ממנו שקל, איזה חלק הוא מע"מ, איזה חלק שייך לביטוח לאומי ולמס הכנסה, ואיזה חלק באמת שלכם?