Плонтер на иврите значит «запутанный узел»: проблема кажется простой, а на нее одновременно действует много сил.
Клиент заплатил 118 ₪. Сколько из них достанется вам?
За 30 секунд
118 ₪ на счете выглядят как доход. Но НДС, расходы, Битуах Леуми (Институт национального страхования) и подоходный налог забирают каждый свою часть, и некоторые из них начинают брать еще до того, как заплатил первый клиент.
118 ₪Цена 100 ₪ плюс НДС 18%, ставка, которая действует в 2026 году[1]
Куда уходит один платеж
Расчетный пример. Цифры показывают механизм, это не статистика.
Источники: «Приказ о ставке НДС, статья 1», Викитека на иврите, сводный текст израильского закона, дата обращения: 26 сентября 2026 г. «Взносы самозанятых, 2026», Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), дата обращения: 26 сентября 2026 г. «Взносы наемных работников, 2026», Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), дата обращения: 26 сентября 2026 г. «Указ о подоходном налоге, статьи 121 и 33А», Викитека на иврите, сводный текст израильского закона, дата обращения: 26 сентября 2026 г.
mobiusbiz.co.il
За 3 минуты
Почему это выглядит просто
Людей сбивает с толку то, что им кажется, будто решение очень простое. А это не так. Поэтому простых решений нет.
Платеж выглядит как одна цифра. Клиент заплатил, деньги на счете, значит, это доход. А когда месяц выдался тяжелым, решение кажется таким же простым: больше клиентов или цена повыше.
Но в одном платеже приходят сразу деньги нескольких сторон, и каждая часть уходит по своим правилам и в свой срок.
Силы, которые действуют одновременно
- НДС. Осек мурше добавляет к цене 18% и передает их государству. Эти деньги лежат на вашем счете, но вашими они не были никогда.
- Расходы. Материалы, программы, поездки, бухгалтер. У осек патур, который не начисляет НДС, НДС внутри этих покупок так и остается расходом.
- Битуах Леуми и налог на здоровье. Две ступени и нижний порог: 7,7% с месячного дохода до 7 703 ₪, 18% с части выше этой суммы, до 51 910 ₪, и минимальная база 3 442 ₪ в месяц.
- Подоходный налог. Ступени по доходу, от 10 до 47%, поэтому одни и те же 100 ₪ облагаются по-разному в спокойный месяц и в загруженный.
- Время. Авансы в Битуах Леуми начисляют каждый месяц с дохода, который вы заявили, задолго до того, как год покажет, сколько вы заработали на самом деле.
За 10 минут
Данные, 2026
Ставки, на которых построена картинка. Каждая проверена по источнику 26 сентября 2026 года:
НДС: 18% от цены сделки.[1]
Самозанятые от 18 лет до пенсионного возраста, Битуах Леуми и налог на здоровье: 7,7% (4,47 плюс 3,23) с месячного дохода до 7 703 ₪, 18% (12,83 плюс 5,17) с дохода от 7 703 до 51 910 ₪. Кто зарабатывает меньше 3 442 ₪ в месяц, платит с 3 442 ₪.[2]
Наемные работники от 18 лет до пенсионного возраста, доля, которую удерживают из зарплаты: 4,27% с дохода до 7 703 ₪ в месяц, 12,17% с дохода от 7 703 до 51 910 ₪. Работодатель сверх зарплаты платит еще 4,51 и 7,6%.[3]
Подоходный налог с дохода от работы, 2026 год, в пересчете на месяц: 10% до 7 010 ₪, 14% до 10 060 ₪, 20% до 19 000 ₪, 31% до 25 100 ₪, 35% до 46 690 ₪ и 47% сверх этого. Один кредитный пункт (некудат зикуй) стоит 2 904 ₪ в год, 242 ₪ в месяц.[4]
Авансы на картинке. Осек мурше заявляет доход 10 000 ₪ в месяц: 7,7% от 7 703 ₪ дают около 593 ₪, а 18% от остальных 2 297 ₪ около 413 ₪, вместе примерно 1 007 ₪ в месяц. Осек патур заявляет 8 000 ₪ в месяц: 7,7% от 7 703 ₪ дают около 593 ₪, а 18% от остальных 297 ₪ около 53 ₪, вместе примерно 647 ₪ в месяц. Каждый аванс платят 22-го числа за предыдущий месяц.[2][5]
Сознательно не учтены: дополнительный налог на высокие доходы, пенсионные отчисления, кредитные пункты и все личные вычеты и льготы. Настоящую цифру для вашего файла посчитает бухгалтер.
Система, шаг за шагом
- Клиент платит 118 ₪. У осек мурше 18 ₪ из них это НДС, который вы указываете в отчете и перечисляете в Налоговое управление. На самом деле бизнес заработал 100 ₪.
- Из 100 ₪ уходят расходы. В примере это 20 ₪, и остается прибыль 80 ₪.
- Битуах Леуми и налог на здоровье берут свою долю прибыли. Если платеж попадает в ту часть месячного дохода, которая выше 7 703 ₪, доля составляет 18%: 14,40 ₪.
- Подоходный налог берет свое по ступеням. В месяце, где прибыль уже выше 10 060 ₪, эти 80 ₪ попадают на ступень 20%: 16 ₪.
- Из 118 ₪ остается 49,60 ₪. На картинке все суммы округлены до целого шекеля.
- Ничто из этого не окончательно, пока год не закрыт. Авансы платили с заявленного дохода, а в конце года разницу вам вернут или выставят к оплате.
Осек патур на картинке не добавляет НДС, поэтому клиент платит 100 ₪. Его пример стоит на ступени пониже, потому что у годового оборота осек патур есть потолок: взят месяц, где прибыль лежит между 7 010 и 7 703 ₪. Битуах Леуми берет 7,7% от 80 ₪, то есть 6,16 ₪, а подоходный налог идет по ступени 14%, это 11,20 ₪. Остается 62,64 ₪.[2][4]
Наемный работник видит тот же механизм с другой стороны. Работодатель удерживает Битуах Леуми, налог на здоровье и подоходный налог еще до того, как зарплата придет на счет, поэтому большинство знает только одну цифру, зарплату нетто. С последних 100 ₪ зарплаты брутто выше 10 060 ₪ удерживают 12,17 и 20 ₪, и остается 67,83 ₪.[3][4]
Корень проблемы
Деньги приходят одной суммой, но принадлежат нескольким сторонам и уходят в разные даты. Банковский остаток показывает все вместе, и ваша часть оказывается единственной цифрой, которую счет не показывает никогда.
К тому же доля зависит от того, куда в месяце или в году попадает платеж. Одни и те же 100 ₪ оставляют вам больше в спокойный месяц, чем в загруженный, потому что загруженный месяц поднимается на более высокие ступени. Постоянное правило «откладывать столько-то» в один месяц окажется слишком щедрым, а в другой слишком скупым.
Как выбраться: решения из практики бизнеса
- Называйте цены без НДС и говорите об этом прямо, чтобы вы с клиентом обсуждали одну и ту же цифру.
- В день, когда приходит оплата, переводите часть НДС на отдельный счет. Это никогда не были ваши деньги.
- Спросите бухгалтера, какую долю каждого платежа при вашем уровне дохода откладывать на Битуах Леуми и подоходный налог, и откладывайте ее вместе с НДС.
- Заявляйте ожидаемый доход, за который можете поручиться. Авансы идут за ним, а исправить их можно раз в квартал и только если доход изменился не меньше чем на 10%.
- Спланируйте месяцы между открытием файла и первым клиентом, который заплатит. Авансы начисляются с заявленного дохода, а не с того, что пришло на счет.
Это не налоговая консультация. Страница объясняет механизм в общих чертах. Как он работает в вашем файле, спросите бухгалтера.
Вопрос к вам
Когда клиент заплатит вам в следующий раз, сможете ли вы, прежде чем потратить хоть шекель, сказать, какая часть это НДС, какая принадлежит Битуах Леуми и подоходному налогу, а какая действительно ваша?
Источники
- Викитека на иврите, сводный текст израильского закона, Приказ о налоге на добавленную стоимость (ставка налога на сделку и на ввоз товаров), 2005, статья 1, дата обращения: 26 сентября 2026 г. Статья 1 устанавливает ставку 18% от цены сделки. Сайт Налогового управления наши инструменты прочитать не смогли.
- Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), Ставки взносов для самозанятых с 1 января 2026 года, дата обращения: 26 сентября 2026 г.
- Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), Ставки взносов для наемных работников, ставки с 2025 года, границы дохода с 1 января 2026 года, дата обращения: 26 сентября 2026 г.
- Викитека на иврите, сводный текст израильского закона, Указ о подоходном налоге, статья 121 и кредитный пункт в статье 33А, суммы с индексацией на 2026 и 2027 годы, дата обращения: 26 сентября 2026 г. Закон дает годовые суммы, месячные ступени здесь получены делением на 12. Сайт Налогового управления наши инструменты прочитать не смогли.
- Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), Как платят самозанятые, дата обращения: 26 сентября 2026 г.
- Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), Открытие файла самозанятого, дата обращения: 26 сентября 2026 г. Авансы устанавливают по доходу, который вы заявили, а год сверяют в его конце.
- Битуах Леуми (Институт национального страхования Израиля), Исправление авансовых платежей, дата обращения: 26 сентября 2026 г.
Это не налоговая консультация, спросите своего бухгалтера. Страница объясняет механизм в общих чертах. Ставки проверены по источникам 26 сентября 2026 года и со временем меняются.
Общая информация о том, как устроен механизм, а не личная консультация по налогам, праву или инвестициям.
Консультант по бизнесу, маркетингу, операциям и финансам
Mobius
Александр Слуцкер
9+Лет опыта в бизнес-консалтинге
Я помогаю предпринимателям, самозанятым, малому бизнесу и стартапам разобраться в своих цифрах, выбрать, с чего начать, и расти дальше.
Записаться+972 055-248-6151. Лучше в WhatsApp: большую часть дня я на встречах и отвечаю, как только освобождаюсь. Другие способы связи